Податки для українців у Німеччині: Steuer-ID, Steuerklasse, як це працює

Коротко: після реєстрації місця проживання (Anmeldung) ви отримуєте Steuer-ID поштою. Роботодавець за цією ID підтягує ваші електронні податкові дані ELStAM (у т.ч. Steuerklasse) і утримує податок із зарплати. Декларацію подають онлайн через Mein ELSTER або на папері, залежно від ситуації.

1) Steuer-ID: що це та як отримати

• Steuer-ID — це ваш особистий 11-значний податковий номер, дійсний все життя. Надсилається поштою після Anmeldung.
• Загубили лист? Можна безкоштовно замовити повторне повідомлення через онлайн-форму. Лист прийде поштою на вашу офіційну адресу в Німеччині.
• Немає змоги зареєструвати адресу? Для окремих випадків існує форма 010250 (звернення через Finanzamt) для присвоєння Steuer-ID «без Anmeldung» — корисно для тимчасових працівників/науковців/прикордонних працівників.

2) ELStAM: що бачить роботодавець

ELStAM — це ваші електронні «ознаки для утримання податку із зарплати»: Steuerklasse, кількість дитячих пільг, приналежність до церкви, тощо. Щоб роботодавець їх отримав, ви повідомляєте лише Steuer-ID, дату народження та чи це головне (Hauptbeschäftigung) чи додаткове місце роботи (Nebenjob).

3) Steuerklasse: яку ставлять і як змінити

• I — неодружені/розлучені/вдови(ці) без дітей.
• II — одинокі батьки; у класи вже «вшитий» Entlastungsbetrag (пільга) для першої дитини, а за кожну наступну можна додати 240 € на рік як окремий Freibetrag.
• III/V — для подружжя: III для того, хто заробляє суттєво більше; V — для іншого.
• IV/IV — стандарт для подружжя з подібними доходами.
• IV/IV з фактором (Faktorverfahren) — щоб уникнути великих доплат наприкінці року при різниці в доходах.
• VI — автоматично на другу й кожну наступну роботу, доки не подасте коригування; тут найвищі утримання.

Як змінити: подати заявку на зміну Steuerklasse/встановити фактор через ваше Finanzamt або онлайн у Mein ELSTER.

4) Мініджоб і податки

Для Minijob (з 2025 р. ліміт доходу синхронізовано з мінімальною зарплатою; довідково: у 2025 р. це 556 €/міс.) роботодавець зазвичай сплачує паушальний податок 2% (покриває Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag і Kirchensteuer). Тоді працівник не декларує цей дохід у річній декларації. Альтернатива — індивідуальне оподаткування за Steuerklasse (зазвичай гірше для працівника).

5) Солідарний збір і церковний податок

• Solidaritätszuschlag (5,5% від нарахованої податку на дохід) із 2025 року більшість працівників не сплачує завдяки підвищеним фригрензам (починає діяти лише за високих доходів).
• Kirchensteuer — лише для членів визнаних релігійних громад: 8% від податку в Баварії та Баден-Вюртемберзі, 9% — в інших федеральних землях.

6) Чи потрібно подавати декларацію і коли?

Обов’язково подають, зокрема, якщо: у подружжя комбінація III/V або IV/IV із фактором; були кілька роботодавців одночасно (Steuerklasse VI); отримували додаткові доходи (фриланс/оренда) понад поріг; вимагали Freibetrag тощо. Строки: за 2025 рік — до 31 липня 2026 (самостійно), або до 1 березня 2027, якщо через Steuerberater/Lohnsteuerhilfeverein. Подати можна онлайн через Mein ELSTER.

7) Базові неоподатковувані суми 2025

• Grundfreibetrag (базова сума, не оподатковується): 12 096 € на людину на рік (подвійно для спільної декларації подружжя).
• Entlastungsbetrag для одиноких батьків: 4 260 € на першу дитину + 240 € за кожну наступну (через Freibetrag).

Корисні підказки

• Зберігайте лист зі Steuer-ID і вносіть номер у всі офіційні анкети (банк, страхова, роботодавець).
• Перевіряйте свої ELStAM у Mein ELSTER, особливо після зміни адреси/сімейного стану.
• За Minijob заздалегідь уточнюйте, чи застосовує роботодавець паушальний 2% (зазвичай вигідніше).

Читати ще: «Як знайти роботу українцю у Німеччині», «Популярні професії без німецької», «Мінімальна зарплата у Німеччині 2025», «Bürgergeld та підробітки: чи можна суміщати».

Питання-Відповіді: Bürgergeld і підробітки

Чи можна суміщати Bürgergeld із підробітком (Minijob)?

Так. Працювати можна, але частина доходу враховується при розрахунку виплат. Частина заробітку не враховується завдяки «фрайбетрагам» (неоподатковуваним судам) — див. нижче.

Яка межа для Minijob у 2025 році?

У 2025 році межа Minijob становить у середньому 556 € на місяць (6 672 € на рік). Перевищення цієї межі переводить роботу в інший статус (наприклад, Midijob).

Скільки з підробітку «не рахують» до Bürgergeld?

Зазвичай: перші 100 € на місяць — повністю не враховуються; з 100–520 € — іще 20% не враховують; з 520–1 000 € — 30%; з 1 000–1 200 € — 10% (до 1 500 €, якщо у домогосподарстві є неповнолітня дитина).

Приклад: що буде з виплатами при Minijob на 556 €?

На 556 € «вільно» приблизно 194,80 € (100 € + 20% від 420 € + 30% від 36 €). Отже, близько 361,20 € зменшать Bürgergeld у місяці нарахування. Фактична сума залежить від житлових витрат, складу сім’ї тощо.

Чи є спецправила для учнів/студентів/учнів дуальної Ausbildung до 25 років?

Так. За умов навчання і роботи «поруч із навчанням» (Nebenjob) частина доходу може бути повністю не врахована — до рівня межі Minijob за місяць. У 2025 це відповідає 556 €. Перевіряйте умови у вашому Jobcenter.

Що таке Midijob і як він впливає на виплати?

Midijob — це зайнятість із доходом в «перехідній зоні» (понад межу Minijob). Внески до соцстрахування для працівника знижені, але дохід частково враховується за тими ж відсотками (див. фрайбетраги).

Чи можна мати кілька Minijob одночасно?

Можна, але сукупний дохід все одно рахується для Bürgergeld і для перевірки межі Minijob (у середньому 556 €/міс за рік).

Чи підходить короткострокова зайнятість (kurzfristige Beschäftigung) отримувачам Bürgergeld?

Зазвичай ні: отримувачі Bürgergeld вважаються «berufsmäßig beschäftigt», тож «короткострокова» модель із більш високим доходом не застосовується. Користуйтеся звичайним Minijob або (за потреби) Midijob.

Що й коли повідомляти до Jobcenter?

Одразу після працевлаштування: подайте трудовий договір, графік, прогноз доходів. Щомісяця передавайте Lohnabrechnung і повідомляйте про зміну годин/ставки. Неповідомлення призводить до переплат і повернень.

Як рахують, якщо години щомісяця різні?

Minijob перевіряють усереднено за рік (556 €/міс у середньому), а Jobcenter враховує фактичний дохід у місяці виплати. Можливі перерахунки у наступних місяцях.

Чи впливають премії, надбавки за ніч/свята?

Так, це теж дохід. Вони можуть підняти суму вище межі Minijob або змінити розмір урахування в Bürgergeld. Слідкуйте за підсумковими годинами і виплатами.

Чи треба платити податки з Minijob?

Часто роботодавець сплачує паушальний 2% (охоплює Lohnsteuer, Soli, Kirchensteuer). Це не скасовує обов’язку повідомляти Jobcenter про дохід.

Калькулятор: скільки з підробітку НЕ врахують у Bürgergeld (2025)

Місячний брутто-дохід (€)

Є неповнолітня дитина Учень/студент/Azubi до 25 (Nebenjob)

Розрахувати

Спрощений орієнтир (рахуємо від брутто). Точний розрахунок робить Jobcenter.

Основні джерела (для перевірки чисел і правил):

• Офіційно про межу 556 € для Minijob у 2025 (та річну межу 6 672 €): Minijob-Zentrale. Minijob Zentrale
• Відсотки «вільних» сум (100 €, 20 %, 30 %, 10 % і до 1 500 € з дитиною): BMAS «Einkommen und Vermögen» і текст § 11b SGB II. BMAS.deGesetze im Internet
• Про непридатність «kurzfristige Beschäftigung» для отримувачів Bürgergeld (через berufsmäßig): Minijob-Zentrale (Magazine). Minijob Magazin
• Усереднення межі Minijob за рік, можливість кількох Minijobs: Minijob-Zentrale. Minijob Zentrale

Читайте також:

• Чарівне Різдво для українських дітей у Німеччині з Lidl
• Bürgergeld у Німеччині: що потрібно знати українцям у 2025 році
• Microsoft продовжує безкоштовні оновлення Windows 10 в Європі до жовтня 2026 року
• Найкращі біржі праці в Німеччині
• Гаряча ванна в Берліні: користь, вартість і як зекономити